December je za podjetja vedno najbolj intenziven čas leta. Prodaja je velika, projekti se zaključujejo, ekipe delajo pod pritiskom, kupci pa so zaradi dopustov in končnih postopkov pogosto manj odzivni. V takšnem tempu se sprejme veliko hitrih odločitev, ki se zdijo nujne za dober zaključek leta, a hkrati pogosto določijo, kakšen bo denarni tok v prvih tednih januarja. Novo leto se zato večkrat začne z izzivi, ki so bili ustvarjeni že v prejšnjem mesecu.

Popusti, ki decembra pomagajo, januarja ustvarijo likvidnostni pritisk

Proti koncu leta je zelo mamljivo ponuditi dodatne popuste, saj se zdi, da s tem najlažje dosežemo cilje in zadovoljimo stranko. Toda decembrski računi so praviloma plačani z zamikom, marže pa so zaradi popustov nižje, zato podjetje januar pričaka s šibkejšim denarnim tokom. Ko se v prvem tednu novega leta začnejo vrstiti stroški, postane hitro jasno, da je december dal lažen občutek finančne varnosti.

Terjatve, ki se zavlečejo v novo leto

Usklajevanje terjatev je decembra pogosto odrinjeno na kasnejši čas, a ravno to vodi v največ zapletov. Kupci so na dopustu, ključne osebe nedosegljive, komunikacija teče počasneje in tako se terjatve zlahka prenesejo v januar. Ko podjetje novo leto začne s starimi terjatvami, je likvidnost takoj manj predvidljiva, kar ustvarja nepotreben stres in dodatne zamike.

Januarski stroški pridejo prej, kot podjetja pričakujejo

Ne glede na to, kako uspešen je bil zaključek leta, stroški v januarju ne čakajo. Plače, prispevki, najemnine, materiali in dobavitelji zahtevajo plačila takoj, medtem ko decembrski prilivi pogosto še niso prispeli. Ta časovni razkorak ustvarja pritisk, ki bi ga podjetja z jasnejšo sliko decembrskih prilivov lahko občutno omilila.

Preoptimistične zaloge, ki v januarju “zamrznejo” kapital

V decembru se podjetja pogosto založijo bolj, kot je potrebno, v želji, da bi ujele vsak posel in bile pripravljene na povečan promet. Ko povpraševanje ne sledi načrtom, zaloge ostanejo in s tem tudi kapital, ki bi ga januarja podjetje uporabilo za operativno delo ali pokrivanje obveznosti. Takrat se pokaže, da so bile prevelike zaloge prej tveganje kot prednost.

Decembrska tišina kupcev ni dober znak

Praznični čas prinaša tudi tišino kupcev, ki jo podjetja pogosto razumejo kot nekaj povsem običajnega. A tišina lahko skriva razloge, ki niso tako nedolžni: zamude pri plačilih, notranje omejitve ali preprosto prelaganje odločitev v novo leto. Če podjetje to odkrije šele januarja, ima bistveno manj možnosti, da se odzove pravočasno in zaščiti svoj denarni tok.

Slaba komunikacija z dobavitelji lahko oslabi začetek leta

Dobavitelji decembra sprejemajo pomembne odločitve o pogojih in rokih, saj tudi sami zaključujejo leto. Če podjetje v tem času ne preveri, ali so pogoji za naprej jasni, ga januar zlahka pričaka s strožjimi roki ali manj fleksibilnosti. Krajša decembrska uskladitev pa pogosto zadostuje, da se novo leto začne bolj predvidljivo in stabilno.

Premalo pozornosti namenjeno likvidnosti

December zna dajati občutek, da je vse pod nadzorom, ker je posla veliko, a denarni tok tega ritma ne sledi vedno. Če podjetje decembra ne pregleda, kateri prilivi so realni, kdaj bodo prišli in katere stroške mora plačati takoj, se januar hitro spremeni v mesec, poln presenečenj. Pregled nad likvidnostjo v zadnjih tednih leta je zato eden ključnih korakov za miren začetek novega.

Močan januar se začne z jasnim decembrom

Januar ni težak, ker je januar — težak je, če je december neurejen ali preveč optimističen. Kadar podjetje pravočasno preveri terjatve, ustrezno komunicira s kupci in dobavitelji, ohranja realne zaloge ter pripravi likvidnostni načrt, novo leto začne stabilno in predvidljivo. Ko je december jasen, je januar preprosto lažji.